It's easy with us

Статистика






Онлайн всего: 84
Гостей: 84
Пользователей: 0



ИЦ BoBines

Реферати статті публікації

Пошук по сайту

 

Пошук по сайту

Головна » Реферати та статті » Фінанси » Гроші та кредит

Критерії класифікації кредитних операцій
Комерційні банки самостійно розробляють внутрішньобанків-ське положення про порядок проведення кредитних операцій та методику проведення оцінки фінансового стану позичальника.
Аналіз кредитного портфеля та класифікацію кредитних опе-рацій комерційні банки здійснюють за такими критеріями:
1) оцінка фінансового стану позичальника;
2) стан обслуговування позичальником кредитної заборгова-ності за основним боргом і процентів за ним;
3) рівня забезпечення кредитної операції.
Критерії оцінки фінансового стану позичальника встановлю-ється кожним банком самостійно, виходячи з його внутрішніх положень та з урахуванням вимог Національного банку України (НБУ), використовуючи при цьому результати аналізу балансів і звітів про фінансові результати в динаміці.
А. Класифікація позичальників за результатами оцінки їх фінансового стану.
Оцінку фінансового стану позичальника банк здійснює в кож-ному випадку укладанням договору про здійснення кредитної операції, а надалі — не рідше ніж один раз на три місяці; для ба-нків-позичальників — не рідше ніж один раз на місяць.
Банки самостійно встановлюють нормативні значення та від-повідні бали для кожного показника залежно від його вагомості (значимості) серед інших показників. Вагомість кожного показ-ника визначається індивідуально для кожної групи позичальників залежно від кредитної політики банку, особливостей клієнта (га-лузь економіки, сезонність виробництва, обіговість коштів тощо), ліквідності банку, становища на ринку тощо.
Для здійснення оцінки фінансового стану позичальника — юридичної особи банк враховує такі основні економічні показни-ки його діяльності:
— платоспроможність (коефіцієнти миттєвої, поточної та за-гальної ліквідності);
— фінансова стійкість (коефіцієнт маневреності власних кош-тів, співвідношення залучених і власних коштів);
— обсяг реалізації;
— обороти за рахунками (співвідношення надходжень на ра-хунки позичальника і суми кредиту, наявність рахунків в інших банках, наявність картотеки неплатежів — у динаміці);
— склад та динаміка дебіторсько-кредиторської заборгованос-ті (за останній звітний та поточний роки);
— собівартість продукції (у динаміці);
— прибутки та збитки (у динаміці);
— рентабельність (у динаміці);
— кредитна історія (погашення кредитної заборгованості в минулому, наявність діючих кредитів).
Під час оцінки фінансового стану позичальника можуть бути враховані також суб’єктивні чинники, такі як:
— ринкова позиція позичальника та його залежність від цик-лічних і структурних змін в економіці та галузі промисловості;
— наявність державних замовлень і державна підтримка пози-чальника;
— ефективність управління позичальника;
— професіоналізм керівництва та його ділова репутація;
— інша інформація.
Оцінку фінансового стану позичальника-банку здійснюють не рідше ніж один раз на місяць на підставі:
— інформації позичальника-банку про дотримання еконо-мічних нормативів і нормативу обов’язкового резервування коштів;
— аналізу якості активів і пасивів;
— аналізу прибутків і збитків;
— інформації про виконання банком зобов’язань у минулому;
— інформації про надані та одержані міжбанківські кредити;
— щорічного аудиторського висновку.
При здійсненні оцінки фінансового стану позичальника — фі-зичної особи враховуються:
— загальний матеріальний стан клієнта (доходи, витрати, майно, право власності на яке посвідчується згідно з чинним за-конодавством України);
— соціальна стабільність клієнта (наявність постійної роботи, сімейний стан);
— вік клієнта;
— інтенсивність користування банківськими кредитами (гара-нтіями) у минулому та своєчасність погашення їх і сплати проце-нтів (комісії) за ними, а також користування іншими банківськи-ми послугами;
— ділова репутація;
— інша інформація.
Класифікація позичальників за результатами оцінки їх фінан-сового стану здійснюється з урахуванням також рівня забезпе-чення за кредитними операціями:
Клас «А» — фінансова діяльність дуже добра і надалі проводи-тиметься на такому ж рівні (прибуткова та рівень рентабельності вищий, ніж середньогалузевий), що свідчить про можливість своє-часного виконання зобов’язань за кредитними операціями, зокре-ма основна сума боргу та процентів за ним сплачуються відповід-но до умов кредитної угоди; економічні показники в межах установлених значень; вище керівництво позичальника має відмінну ділову репутацію; кредитна історія позичальника бездоганна.
Забезпечення за кредитною операцією має бути першокласним.
До першокласного значення належать: застава майнових прав на грошові депозити; безумовні гарантії: урядів країн категорії «А», Міжнародного банку реконструкції та розвитку, Європейсь-кого банку реконструкції та розвитку, банків з рейтингом не нижче, ніж «інвестиційний клас» (кредитний рейтинг, підтверджений в бюлетені однієї з провідних світових рейтингових компаній); забезпечені гарантії банків України; а також інше забезпечення, яке можна реалізувати за вартістю, що перевищує суму основно-го боргу та процентів за ним і строк реалізації якого не переви-щує 60-ти днів.
Клас «Б» — фінансова діяльність позичальника цієї категорії близька за характеристиками до класу «А» (тобто фінансова дія-льність добра або дуже добра, рентабельність на середньогалузе-вому рівні, окремі економічні показники погіршились або мають незначні відхилення від мінімально прийнятних значень), але ймовірність утримування її на цьому рівні впродовж тривалого часу є низькою.
Забезпечення кредитної операції не має викликати жодних сумнівів.
Недоліки в діяльності позичальників, які віднесені до класу «Б», мають бути лише потенційними. За наявності реальних не-доліків клас позичальника знижується.
Клас «В» — фінансова діяльність задовільна (рентабельність нижча, ніж галузевий рівень, деякі економічні показники не від-повідають мінімально прийнятним значенням). Надходження коштів та платоспроможність позичальника свідчать про ймовір-ність несвоєчасного погашення кредитної заборгованості в по-вній сумі й у строки, передбачені договором, якщо недоліки не будуть усунені. Проблеми можуть стосуватися стану забезпечен-ня за кредитними операціями, необхідної документації, що свід-чить про наявність і ліквідність застави тощо. Одночасно спосте-рігається можливість виправлення ситуації і покращення фінансового стану позичальника.
Клас «Г» — фінансова діяльність незадовільна (економічні показники не відповідають встановленим значенням) і спостері-гається її нестабільність упродовж року; є високий ризик значних збитків; імовірність повного погашення кредитної заборгованості та процентів за нею є низькою.
Клас «Д» — фінансова діяльність незадовільна, є збитки (кредитна операція не забезпечена ліквідною заставою, показ-ники не відповідають встановленим значенням, імовірність ви-конання зобов’язань з боку позичальника банку практично від-сутня).
Б. Класифікація кредитних операцій за станом обслугову-вання боргу позичальником.
Класифікація кредитних операцій за станом обслуговування позичальником боргу здійснюється щомісяця.
За станом погашення позичальником кредитної заборгованос-ті за основним боргом та сплати процентів за ним вважається:
«добрим» — якщо заборгованість за кредитом і проценти за ним сплачуються в установлені строки або з максимальною за-тримкою до семи календарних днів; або кредит пролонговано без пониження класу позичальника та проценти за ним сплачуються в установлені строки або з максимальною затримкою до семи ка-лендарних днів; або кредит пролонговано з пониженням класу позичальника до 90 днів та проценти за ним сплачуються в уста-новлені строки або з максимальною затримкою до семи календа-рних днів;
«слабким» — якщо заборгованість за кредитом прострочена від 8 до 90 днів та проценти за ним сплачуються з максималь-ною затримкою від 8 до 30 днів; або кредит пролонговано з пониженням класу позичальника на строк від 91 до 180 днів, але проценти сплачуються в строк або з максимальною затримкою до 30 днів;
«незадовільним» — якщо заборгованість за кредитом про-строчена понад 90 днів; або кредит пролонговано з пониженням класу позичальника понад 180 днів.

Ви переглядаєте статтю (реферат): «Критерії класифікації кредитних операцій» з дисципліни «Гроші та кредит»

Заказать диплом курсовую реферат
Реферати та публікації на інші теми: Технічні засоби для об’єднання локальних мереж: мости, комутатори...
Визначення потреби в інвестиціях та вартості капіталу
Стандарти пейджингового зв’язку
МАРКЕТИНГОВЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ІННОВАЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ФІРМИ
ІНВЕСТОРСЬКІ КОШТОРИСИ


Категорія: Гроші та кредит | Додав: koljan (22.02.2011)
Переглядів: 1584 | Рейтинг: 0.0/0
Всього коментарів: 0
Додавати коментарі можуть лише зареєстровані користувачі.
[ Реєстрація | Вхід ]

Онлайн замовлення

Заказать диплом курсовую реферат

Інші проекти




BoBines

читайте здесь topobzor.info

there aboutviagra.info

обращайтесь agroxy.com